RÉDUIRE VOTRE FISCALITÉ
PLAN D'ÉPARGNE RETRAITE PER
AVANTAGES FISCAUX
Le Plan Épargne Retraite (PER) est une solution d’épargne long terme conçue pour préparer la retraite tout en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse. Depuis sa création en 2019 avec la loi PACTE, il remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Perco, article 83) en offrant plus de souplesse et d’optimisation fiscale.
Avantages fiscaux du Plan Épargne Retraite
L’un des atouts majeurs du PER réside dans sa déductibilité fiscale. Les versements volontaires réalisés sur un PER individuel ou un PER d’entreprise collectif peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux (10 % des revenus professionnels avec un plafond maximum défini chaque année). Cette déduction permet de réduire immédiatement son impôt sur le revenu, ce qui est particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés.
En revanche, ceux qui ne souhaitent pas bénéficier de cette déduction pourront profiter d’une fiscalité plus douce à la sortie, puisque seules les plus-values seront taxées. Ce choix est stratégique selon son taux d’imposition et son horizon de placement.
Le PER présente également des avantages fiscaux dans le cadre de l’épargne salariale. Les sommes issues de l’intéressement, de la participation ou des abondements de l’employeur peuvent être versées sur un PER collectif et bénéficient d’une exonération d’impôt sur le revenu, tout en étant soumises aux prélèvements sociaux.
Avantages Patrimoniaux du Per
Le PER est un levier puissant pour optimiser son patrimoine. D’une part, il permet d’épargner sans fiscalité sur les gains, favorisant ainsi une capitalisation optimale. D’autre part, il offre une grande souplesse dans les options de sortie : en rente viagère ou en capital, en une seule fois ou de manière fractionnée.
Le PER est également un outil de transmission patrimoniale intéressant. En cas de décès, les sommes investies sont transmises aux bénéficiaires désignés. Si le PER a été souscrit sous forme de contrat d’assurance, il bénéficie d’une fiscalité avantageuse similaire à celle de l’assurance-vie (abattements fiscaux selon l’âge du souscripteur au moment des versements).
Enfin, le PER permet un déblocage anticipé dans certains cas (achat de la résidence principale, accident de la vie), offrant ainsi une certaine souplesse dans la gestion de son épargne.
QUESTIONS FREQUENTES
- Puis je connaître le montant de ma future retraite ?
Vous avez la possibilité d’opter pour la garantie retraite qui consiste à chaque versement sur votre FAR à l’acquisition immédiate d’une fraction de rente viagère garantie, sans limite dans le temps ou encore avant de passer le seuil des 50 ans, d’opter pour la garantie de conversion minimale qui, entre 50 et 65 ans, vous assure d’acquérir votre rente aux mêmes conditions qu’à vos 50 ans.
- En cas de décès, que se passe t’il ?
L’épargne en compte sera versée à vos bénéficiaires désignés au contrat.
